Compliance doganale per evitare le sanzioni «231» Sopra i 10mila euro il contrabbando semplice è tornato a essere un reato Nel mirino della tutela penale le merci sottoposte ai diritti di confine La legge 157/2019, oltre a inasprire le pene previste per alcune delle fattispecie regolate dal Dlgs 74/2000, ha introdotto importanti novità connesse al […]
Reati tributari, i modelli 231 partono dagli illeciti collegati La revisione deve tener conto anche degli indici Uif delle società cartiere L’ultima novità nel settore della responsabilità degli enti è stata l’estensione ai reati tributari e doganali in occasione del recepimento della direttiva Pif (protezione interessi finanziari) prima con la legge 157/19 e poi con […]
La prescrizione del reato presupposto non esclude la responsabilità amministrativa dell’ente evocato ai sensi del Dlgs. 231 del 2001 Nota a margine della Sentenza Cass. Pen., Sez. VI, 9.10.2020, n. 28210 Con la decisione in commento, la Corte di Cassazione è nuovamente intervenuta sul rapporto tra la responsabilità delle persone giuridiche e il reato presupposto, dal quale, […]
Responsabilità 231 esclusa per la società unipersonale priva di un autonomo centro di interessi Il Presidente dell’Ufficio G.I.P. presso il Tribunale di Milano, ha pronunciato sentenza di non luogo a procedere nei confronti di una s.r.l. unipersonale imputata ai sensi del D.Lgs. n 231/2001 in quanto priva di un autonomo centro di interessi. Questa, in sintesi, […]